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FXトレードの確定申告はいくらから?サラリーマンや個人事業主の税金計算

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「FXトレードで確定申告はいくらからすべきか分からない」という方へ!!

サラリーマンや個人事業主などで確定申告が必要な人・不要な人を、FX歴10年以上の専業トレーダーがお伝えします。

また税金の計算方法や確定申告の仕方などについても、あわせて書いていきます。

 

 

動画での解説はこちら

 

 

確定申告とは

 

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確定申告とは1年間の収入を出し、それにかかる税金を計算する手続きです!!

 

個人の場合、まず1月1日から12月31日までに得た利益を出します。

そしてそれに対する税金の金額を出し、確定申告書を記入するのです。

なお、含み益(未決済のポジション)は課税の対象外ですよ。

 

確定申告書は翌年の2月16日から3月15日までに、最寄りの税務署へ提出します。

ただし3月15日が土日の場合は、翌月曜日まで提出期限が伸びますよ。

 

※2020年はコロナの影響で3月15日以降でも柔軟に対応してくれています。

参考:確定申告、期限区切らず柔軟に対応 4月16日以降も :日本経済新聞

 

そして確定した税金を、納付書・口座振替・クレカなどで後日に支払うのです。

人によっては、払いすぎた税金が返ってくること(還付)もあります。

 

確定申告はいくらからか

 

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FXトレードで稼いだ金額が小さいと、確定申告が不要となる可能性があります!!

その場合、FXトレードの税金は払わなくても良いです。

 

以下のフローチャートにしたがって、自分が該当するか確認してみましょう。

基本的には20万円以上稼いでいなければ、確定申告は不要となります。

 

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参考:FXの税金・確定申告について

 

それぞれの立場において、確定申告が不要になる条件は以下の通りです。

 

サラリーマン(給与所得者)

・給与所得が年2,000万円以下

・給与や退職金以外の所得(FXの収入)が20万円以下

  

専業主婦やニート(収入のない人)

・所得の合計(FXの収入ふくむ)が年38万円以下

 

年金生活者(年金受給者)

・年金による収入が年400万円以下

・給与や退職金以外の所得(FXの収入)が20万円以下

 

専業トレーダー(個人事業主)

・収入の大小にかかわらず、基本的に確定申告が必要

 

確定申告が不要な人も注意

 

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確定申告が不要の人でも、住宅ローン控除を受けるなど別の理由で確定申告を行う場合・・・

たとえFXトレードの収入が1円でも、申告書には書かないといけません!!

 

また申告が不要なのは、所得税の確定申告だけです。

住民税の確定申告は、利益が20万円以下でも必要となってきます!!

 

したがって確定申告は、毎年きちんとやっておいた方が確実です。

そうすれば「繰越控除」などで、税金を安くできる可能性があります。

参考:FXの税金対策は?サラリーマンや個人事業主が使える節税方法7つ

 

不安な方は税理士ドットコムなどで、申告業務を安く手伝ってくれる税理士さんを探しましょう。

 

税金の計算方法

 

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FXトレードの税金の計算は、けっこう簡単です。

FXトレードの利益に×20.315%をすれば、納めるべき税額が出てきます!!

 

まずFXトレードで得た収入から経費を引いて、利益がいくらか出しましょう。

この利益は、「先物取引にかかわる雑所得等」とされます。

税率は一律20.315%なので、利益にこの税率をかければ税金が計算できるのです。

 

ちなみに、この税率の内訳は以下のようになっています。

 

・所得税:15%

・住民税:5%

・復興特別所得税:0.315%

 

つまりFXトレードで100万円を稼ぎ、20万円の経費を使ったとすると・・・

税金の金額は、以下のように計算されます。

(100万円 - 20万円)× 20.315% = 162,520円

 

経費となるものは

 

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支払う税金を少なくするには、経費をもれなく清算することが大事です!! 

ちなみに経費とは、FXトレードで収入を得るために必要となった費用を指します。

具体的には、以下のようなものです。

 

・パソコンやスマホ、タブレットの購入費

・自動売買ツールや検証ツールの購入費

・セミナーへの参加費や交通費、宿泊費

・書籍や新聞、有料メルマガなどの資料費

・プロバイダーなどのネット通信費

・トレード部屋にかかる家賃

・FX会社や銀行にかかる各種手数料

・記録を付ける筆記用具の購入費

・確定申告にかかる書類などの印刷費

・書類郵送などにかかる郵便費

 

これら以外にも、FXトレードで利益を上げるために必要だと考えられるものは経費としてあげられます。

何が認められるかは税務署の判断しだいなので、自分が経費だと思うものはすべて記録しておきましょう。

 

僕は個人的に稼いだお金はガンガン使って、自分の知識や経験にした方が良いと思っています。

参考:FX専業トレーダーになったら、貯金を増やすのが苦痛になった話

 

以下の記事に書いているような名著や検証ツールを経費として買い、ドンドン自分のトレード技術を向上させましょう!!

参考:FXデイトレードのおすすめ本12選!100冊以上の名著から厳選した

参考:初心者必見!バックテストのやり方と検証結果から手法を作る方法

 

なお、経費は実際にFXトレードに使った分しか認められません!!

たとえば新しくスマホを買ったものの、ほとんどYouTubeを見るのに使い・・・

FXトレードに使っている時間は全体の1割しかない場合、経費として出せるのは購入費の1割だけです。

 

お金の使いすぎないように

 

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FX取引で得た利益は、すぐに引き出して使うことができます。

しかし調子に乗って、使いすぎないように注意してください!!

 

今年に得た利益に対する税金は、翌年に支払うことになります。

なのでムダづかいをすると、翌年の納税時にお金がないということになり得るのです。

 

たとえば僕は以前、FXトレードで得た利益の大半を株式投資に移したことがありました。

しかしその翌年に所得税・社会保険税・予定納税・個人事業税などで、予想以上に税金の支払いがあったのです。

結局は手持ち現金が足らず、せっかく買った株式の一部を含み損のまま手数料を払って手放すハメになりました。泣

 

多額の利益が出たとしても、手元には少し多めに現金を残しておきましょう!!

 

確定申告の仕方

 

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FXトレードの確定申告は、以下4つの方法で行うことができます。

 

1. ネット

・「確定申告書等作成コーナー」にアクセスし、情報を入力

・できた申告書を印刷して、郵送または税務署に持ち込む

 

2. 税務署

・最寄りの税務署や、還付申告センターに出向く

・設置しているパソコンで申告書を作成し、その場で提出

 

3. 手書き

・最寄りの税務署や還付申告センターで、申告用紙をもらう

・自分で申告書に手書きで記入して、郵送または持ち込む

 

4. e-Tax

・e-Tax(国税電子申告・納税システム)により、申告書を作成

・インターネットを経由して、電子書類の送信により申告

 

この中で、一番手間がかからないのは4の方法です!!

作成から送付まで、すべてネット上で完結しますからね。

しかしこれには以下の準備がかかり、始めるまでが手間です。

 

・電子証明書の取得

・開始届出書の提出

・ICカードリーダライタの購入

 

なので初心者には、まず2の方法をおすすめします!!

そばにいる税務職員にたずねながら手続きできるので、間違えることなく確実です。

それで申告書の作成に慣れてきたら、1に切り替えると良いでしょう。

 

なお副業禁止や公務員の方は、確定申告の際にちょっとした工夫が必要です。

これについてくわしくは、下の記事を読んでください。

参考:FXは副業にあたる?サラリーマンFXのやり方やデメリットまとめ

 

また個人事業主で申告を白色か青色で迷っている人は、この記事が参考になります。

参考:個人事業主となるFXトレーダーへ!確定申告は青色申告でするな

 

確定申告に必要なもの

 

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作成した申告書類には、以下の添付書類が必要です。

 

・源泉徴収票

・マイナンバーカードの写し

・1年間の期間損益報告書

 

マイナンバーカードを持っていない場合は、通知カード+本人確認書類の写しとなります。

期間損益報告書は、自分が使っているFX会社のホームページからダウンロードしましょう。

 

なお訂正が必要となったときのため、提出の際には印鑑も持って行った方が良いですよ!!

  

未申告・脱税は絶対にダメ

 

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確定申告は面倒くさくても、対象者は絶対にすべきです。

でないと後で、多額の税金や罰金を支払うハメになります!!

 

仮に税務署から調査が入って、申告もれが発覚したら悲しいですよ~

本来おさめるべき金額にプラスして、15~20%という「無申告加算税」が取られます。

 

また隠ぺい工作など悪質な場合は、35~40%の「重加算税」が課せられたり・・・

「脱税」として、500万円以下の罰金か5年以下の懲役です。

さらに期限までに支払えなければ、7~14%というサラ金なみの「延滞税」も取られます。

 

ちなみに、FXトレードの脱税で捕まる人はけっこういます。

4億円の脱税をして起訴された池辺雪子さんなんか、とても有名ですよね。

参考:池辺雪子 - Wikipedia

 

確定申告が不安な方は、税理士ドットコムなどで安く申告業務を手伝ってくれる税理士さんを探しましょう!!

 

まとめ

 

基本的にFXトレードの収益が20万円を超えた場合、確定申告をして税金を納める必要があります。

税金の計算方法は、「(収入 - 経費) × 20.315%」です。

確定申告や税金の支払いをおこたった場合、多額の税金や罰金がくるので注意してください。

 

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