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FXトレーダーとして起業!個人事業主や法人になるメリットは?

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「FXトレーダーとして起業しよう!!」と検討されている方へ。

個人事業主や法人になるメリット・デメリットを、FX歴10年以上の専業トレーダーがお伝えしましょう!!

また個人事業主や法人に変えるべきタイミングについても、あわせて説明していきます。

 

 

動画での解説はこちら

 

 

FXトレーダーの形態

 

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FXトレーダーの形態は、以下の3つに分かれます!!

 

・個人

・個人事業主

・法人

 

趣味やおこづかい稼ぎでFXトレードをしている人は、「個人」です。

そこから一歩進んで、事業として取り組む人は「個人事業主」や「法人」となります。

 

これらの主な違いは、税金のかかり方です!!

以下にそれぞれの税金の取り扱いや、メリット・デメリットをまとめましょう。

 

個人

 

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税金

 

所得税:15%

住民税:5%

復興特別所得税:0.315%

合計:20.315%

 

メリット

 

・税率がまあまあ低い

・利益20万円以下なら確定申告が不要 

・基礎控除38万円が使える

 

デメリット

 

・経費として認められるものが少ない

・他の所得と損益通算ができない

・赤字の繰越が3年しかできない

 

個人事業主

 

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税金

 

所得税:5~45%

住民税:10%

個人事業税:3~5%(所得290万超)

合計:約15~60%

 

メリット

 

・利益が小さいと税率が低い

・経費として認められるものが多い

・他の所得と損益通算ができる

・青色申告特別控除65万円が使える

 

デメリット

 

・利益が大きいと税率が高くなる

・毎年申告が必要で記帳義務あり

・赤字の繰越が3年しかできない

 

法人

 

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税金

 

法人税:15~23.2% 

法人住民税:法人税の12.9%+均等割(7万円)

法人事業税:3.4~6.7%

合計:約30%

参考:法人税・法人住民税・法人事業税の計算と申告に必要な書類

 

メリット

 

・経費として認められるものが多い

・他の所得と損益通算ができる

・赤字の繰越が7年できる

・各種控除や節税対策が使える

 

デメリット

 

・利益が大きいと税率が高くなる

・赤字でも地方住民税が7万円かかる

・毎年申告が必要で記帳義務あり

・法人設立や維持に費用と手間がかかる

 

法人化のその他メリット

 

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ちなみに上記のメリット・デメリットは、税金関係のものだけです。

法人化には税金以外にも、以下のようなメリットがあります!!

 

<レバレッジが有利>

個人はレバレッジ25倍までですが、法人なら最大100倍程度です。

 

<損失が限定される>

多額の追証を抱えても、倒産すれば支払い義務はなくなります。


これらについて、くわしくは下の記事で説明していますよ。

参考:FXで大暴落や大暴騰が発生!個人トレーダーが行うべき対策は?

 

どの形態をとるべきか

 

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どの形態を取るかは、FXトレードで稼げる金額を目安に決めると良いです!!

以下が、その目安となります。

 

<年収20万円以下>

個人のまま、確定申告もする必要なし

 

<年収20~60万円>

経費を引いても利益が20万円以上残るなら、個人事業主となる

 

<年収60~800万円>

個人事業主となり、経費計上と青色申告控除で納税額をおさえる

 

<年収800万円以上>

法人を設立して、税理士と共に各種控除や節税対策を行う

 

僕自身はどうしているか

 

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じゃあ僕自身はどうしているかというと、「個人事業主」としてFXトレードしています!!

ぶっちゃけ昨年と一昨年は年収800万円以上だったのですが、法人化はしていません。

その理由は、以下の4つです。

 

・事務手続きが多い

・資産を自由に動かせない

・税理士費用が大きい

・税務調査リスクが高い

 

以前ちょっと調べたのですが、法人は登記や管理でけっこうな事務手続きが発生するんですよね。

しかも資産を自由に動かせなくなるので、トレードや投資をやっていく上でけっこう大変です。

 

また税制が複雑だから税理士を雇わなくてはならず、その費用が年70~100万円ぐらいかかってきます。

今はクラウド会計freee(フリー)を使って年5万円ぐらいで申告業務を行っているので、この差は大きいです。

参考:専業(個人事業主)となるFXトレーダーへ!確定申告は青色申告ですべきか?

 

しかも法人化すると、税務調査が入るリスクも大きく上がります。

税務調査が入る確率は法人で3.2%、個人事業主で1.1%です。

法人は30年に1度、個人事業主は100年に1度くらいの確率になります。

 

こういった、もろもろのことを考えると・・・

多少は税金が高くても、個人事業主のままで良いと思いました。

 

ただレバレッジの高い法人口座を使えるのは、リスク管理の面で大きなメリットを感じています。

参考:FXで大暴落や大暴騰が発生!個人トレーダーが行うべき対策は?

なので年収が3,000万円を超えてきたら、さすがに法人化するかな~

 

とは言っても、僕は大金を稼ぐことを目的にFXトレードしていません!!

参考:億り人を目指すな!月10万円FXで楽に億万長者になる方法とは?

参考:僕が”お金いらない”と思う理由…大金稼ぐ人のモチベーションは?

 

なので現状としては、個人事業主のまま進む可能性が高いです。

 

まとめ

 

FXトレーダーの形態は、「個人」「個人事業主」「法人」の3つです。

これらの大きな違いは税金で、それぞれにメリット・デメリットがあります。

これらを切り替えるタイミングは、トレード収益の大小で見極めましょう!!

 

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